Geração do Bloco F100

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title: Geração do Bloco F100
slug: geracao-bloco-f100
sistema:
  - Arquivos Digitais - SPED [20]
categoria: user_manual
tipo: how-to
autor: Andreia Burko Bley
setor: Qualidade
modulo: Arquivos Digitais
versao_doc: 01
revisao: Mauricio Fujimoto
aprovado_em: 07/02023
release: Manuais 2023
versao_pipeline: 2.6.0
publico: "contadores e analistas fiscais responsáveis pela escrituração do SPED PIS/COFINS"
keywords:
  - bloco F100
  - SPED
  - PIS
  - COFINS
  - EFD Contribuições
  - escrituração fiscal digital
  - outros documentos
  - OD
  - outras receitas
ultima_revisao: "2026-06-12"
chamado: ""
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## Visão Geral

O Bloco F100 integra a Escrituração Fiscal Digital (EFD) PIS/COFINS do SPED (Sistema Público de Escrituração Digital) e registra demais documentos e operações geradoras de contribuição e créditos — receitas que não transitam por nota fiscal (NF-e). Este procedimento descreve como lançar o movimento de Outras Receitas no módulo Gestão Administrativa e gerar o arquivo SPED Fiscal PIS/COFINS com o Bloco F100 preenchido no sistema Arquivos Digitais.

## Realizar os Procedimentos Iniciais no Gestão Administrativa

Para iniciar o processo, acesse o módulo Gestão Administrativa e faça login com suas credenciais.

![Tela de login do Gestão Administrativa com campos de usuário, senha, data (19/07/2023) e empresa, e botão Login](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-01.png)

Após o login, a tela inicial do Gestão Administrativa é exibida com a barra de menus no topo (Cadastros, Compras, Vendas, Manutenções, Estoque, Preços, Financeiro, Comunicação, Consultas, Gráficos, Relatórios, Utilitários, Ajuda, Janelas).

![Tela inicial do Gestão Administrativa com barra de menus no topo](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-02.png)

## Acessar Entrada e Saída de Itens

No menu principal, acesse **Estoque > Entrada e Saída de Itens**.

![Menu Estoque expandido com opção "Entrada e Saída de Itens" em destaque, além de Entrada e Saída Rápida, Almoxarifado, Inventário, Manifestação do Destinatário da NF-e, Transformação de Itens, Transferências, Devoluções Clientes/Vendas PDV e FCI - Ficha de Conteúdo de Importação](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-03.png)

## Incluir um Novo Movimento

Na tela **Movimento de Entrada e Saída de Itens e Serviços**, clique em **Incluir**.

A tela exibe as abas 1 Saídas, 2 Entradas e 3 Todos, filtros de período (01/07/2023 a 31/07/2023), empresa, grupo de empresa, cliente e situação. A grade lista colunas: Data Movto, CFOP, Tipo, Empresa, Documento, Cliente/Fornecedor, Valor Total, Valor dos Produtos.

![Tela Movimento de Entrada e Saída de Itens e Serviços com botão Incluir em destaque e grade sem registros](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-04.png)

## Preencher o Formulário de Movimento

Preencha os campos do movimento com as informações da operação: data, tipo, itens ou serviços e valores.

> **Nota:** No campo **Modelo**, informe a opção **OD – Outros Documentos**. No campo **Código de Operação**, cadastre uma operação de **OUTRAS RECEITAS**.

![Formulário de inclusão de movimento com campo Modelo preenchido com "OD - Outros Documentos", campos de data, espécie e demais dados do documento; painel lateral com totais e tributação](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-05.png)

Exemplo de movimento preenchido com item de serviço de Outras Receitas, valor unitário e operação de contabilização informados:

![Formulário de movimento com serviço "OUTRAS RECEITAS" cadastrado na aba 3 Serviços, campos de operação contabilização e centro de custo preenchidos, grade exibindo 1 serviço com valor total](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-06.png)

## Cadastrar Item de Outras Receitas (se necessário)

Caso não exista um item de Outras Receitas cadastrado, siga os passos abaixo para criá-lo.

Acesse **Cadastros > Itens de Estoque > Itens – F2**.

![Menu Cadastros expandido com submenu Itens de Estoque mostrando opções: Agrupamento, Itens – F2, Fórmulas, Local de Estoque, Descontos por Agrupamento e Tipo do Item/Conta Contábil; opção Itens – F2 em destaque](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-07.png)

Na tela **Consulta do Cadastro de Itens**, clique em **Incluir** para adicionar um novo item ou serviço.

![Tela Consulta do Cadastro de Itens com botão Incluir em destaque, grade de consulta com colunas Reduzido, Descrição, Cdg.Barras, Cdg.Referência, N.C.M., Und., Família e Grupo; grade inferior com abas de preços e custos](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-08.png)

## Incluir o Item no Movimento

Após cadastrar o item, retorne à tela de Movimento e inclua o item ou serviço de Outras Receitas na aba **3 Serviços**.

![Tela Movimento de Itens com aba "3 Serviços" selecionada, campos de Serviço, Unidade, Quantidade, Valor Unitário, Operação Contabilização e Centro de Custo; grade da aba sem registros e botão Gravar](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-09.png)

## Gravar o Movimento

Após inserir todas as informações, clique em **Gravar** para registrar o item no movimento.

![Tela Movimento de Itens com serviço "OUTRAS RECEITAS" (código 000718) na grade, quantidade 1, valor unitário 118,10, % desconto 0, total 118,10; rodapé exibindo 1 Serviços e valor R$ 118,10](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-10.png)

## Editar o Item (se necessário)

Se for necessário editar informações do item, localize-o na lista de itens cadastrados, clique em **Editar**, realize as alterações necessárias e clique em **Salvar**. Em seguida, clique em **Retornar**.

![Formulário de edição de movimento com campos de Serviço, Unidade, Quantidade, Valor Unitário, Operação Contabilização e Centro de Custo preenchidos; painel lateral com totais de PIS/COFINS e tributação](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-11.png)

## Salvar o Movimento

Após revisar todas as informações, clique em **Salvar** na tela do movimento para confirmar o registro.

![Formulário do movimento com botões Retornar, Incluir, Excluir, Liberar, Impressão, Processos, Importar, Configurar, Salvar e Cancelar; campo Liberação mostrando "Não Liberado"](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-12.png)

## Liberar o Movimento

Após salvar o movimento, clique em **Liberar** para habilitá-lo ao processamento no SPED.

![Tela de movimento com botão Liberar em destaque na barra de ferramentas; campo Liberação exibindo "Não Liberado"](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-13.png)

Após clicar em **Liberar**, o status do campo **Liberação** passa para **Liberado**, indicando que o movimento está pronto para gerar o arquivo no SPED.

![Formulário do movimento com campo Liberação exibindo "Liberado"; dados do movimento com modelo OD, espécie NF, datas e fornecedor preenchidos](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-14.png)

## Gerar o Arquivo SPED no Arquivos Digitais

Abra o sistema **Arquivos Digitais** e faça login com suas credenciais.

![Tela de login do Arquivos Digitais com campos de usuário, senha, data (19/07/2023) e empresa, e botão Login](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-15.png)

No menu principal, acesse **Gerações > SPED > Fiscal – PIS/COFINS**.

![Menu Gerações expandido com submenu SPED mostrando opções: Fiscal – ICMS/IPI, Fiscal – PIS/COFINS (em destaque com seta indicadora), Contábil, Recat, FCONT e ECF](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-16.png)

## Configurar e Gerar o SPED Fiscal PIS/COFINS

Na tela **SPED Fiscal – Escrituração Fiscal Digital PIS/COFINS**, preencha o período e os indicadores conforme a necessidade da empresa e clique em **Gerar**.

A tela apresenta as abas SPED, Cálculo do Método de Rateio Proporcional (Receita Bruta), Conferência e Consolidado; campos de Período (01/07/2023 a 31/07/2023), Tipo de Escrituração, Estabelecimento; e seção de Indicadores para Escrituração do Período com campos de contribuição, código de contribuição social, incidência tributária, método de apropriação, tipo de contribuição e operações do Bloco I; seção M205/M605 – Códigos DCTF com opções de regime PIS e COFINS cumulativo/não cumulativo; e campos Entradas em Débito (C170) e Série SAT.

![Tela SPED Fiscal – Escrituração Fiscal Digital PIS/COFINS com campos de período, indicadores de escrituração e botão Gerar](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-17.png)

## Selecionar a Pasta de Destino e Salvar o Arquivo

Após clicar em **Gerar**, selecione a pasta de destino na caixa de diálogo **Gravar Arquivo SPED FISCAL PIS/COFINS** e clique em **Salvar**.

![Caixa de diálogo "Gravar Arquivo SPED FISCAL PIS/COFINS" com campo Nome preenchido com "000130062023.txt", tipo "Arquivos Texto (*.Txt)" e botões Salvar e Cancelar; painel de navegação com Acesso rápido, Área de Trabalho, Bibliotecas, Este Computador e Rede](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-18.png)

O arquivo SPED Fiscal PIS/COFINS é gerado com sucesso. A notificação **Arquivo Gerado com Sucesso** é exibida no canto inferior direito da tela com o caminho do arquivo salvo.

![Tela SPED Fiscal com notificação "Arquivo Gerado com Sucesso" exibida no canto inferior direito, mostrando o caminho do arquivo gerado](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-19.png)

## Conferir o Bloco F100 Gerado

Na tela SPED Fiscal, acesse a aba **Conferência** e clique na subaba **F100 - OD** para visualizar os registros gerados no Bloco F100.

A grade exibe colunas: Ind.Operação, Documento, E/S, Dt.Movto, Modelo, Item, Vlr.Total, Cst PIS, Base PIS, Aliq.PIS, Vlr.PIS, Cst COFINS, Base COFINS, Aliq.COFINS, Vlr.COFINS e Natureza Base. O registro exibido mostra: Ind.Operação 0, Documento 0000365996, E/S E, Dt.Movto 04/07/2023, Modelo OD, Item 100718, Vlr.Total 118,10, Cst PIS 01, Base PIS 100,00, Aliq.PIS 1,65, Vlr.PIS 1,65, Cst COFINS 01, Base COFINS 100,00, Aliq.COFINS 7,60, Vlr.COFINS 7,60.

![Tela SPED Fiscal – Escrituração Fiscal Digital PIS/COFINS na aba Conferência, subaba F100 - OD em destaque, exibindo o registro do movimento com modelo OD gerado no Bloco F100](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-20.png)

## Validar o Arquivo no SPED EFD Contribuições

Para validar as informações, abra o programa **SPED – Sistema Público de Escrituração Digital**, versão EFD Contribuições.

![Tela de abertura do Sistema Público de Escrituração Digital – Escrituração Fiscal Digital – EFD Contribuições, Versão 5.0.2, Java 1.8.0_201 (32 bits)](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-21.png)

Exemplo do registro F100 validado no SPED EFD Contribuições: na estrutura de blocos, o registro **F100 – Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos** exibe os dados do movimento (Operação R, documento 000018, modelo OD, item 000718, data 04/07/2023, valor R$ 118,10, Base de Cálculo do PIS 100,000, Alíquota PIS 1,6500, Valor PIS 1,65).

![Tela do SPED EFD Contribuições com a estrutura de blocos expandida mostrando o Bloco F – Documentos Fiscais de Entrada e Saída/Prestações, com o registro F100 – Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos selecionado e o registro de movimento exibido na grade](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/geracao-bloco-f100/geracao-bloco-f100-22.png)

## Informações do documento

> Autor: Andreia Burko Bley
> Setor: Qualidade
> Módulo: Arquivos Digitais
> Chamado:
> Versão do Sistema: 22.07a
> Versão do documento: 01
> Revisão: Mauricio Fujimoto
> Aprovado em: 07/02023

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> 📎 **Arquivos originais:** [Manual Geração do bloco F100.docx](https://drive.google.com/uc?export=download&id=1AxTLY2RqyKDDGHYjkRKK22OGjGjo-FEW) · [Analise_Chamadas_Segundo_Nível.pdf](https://drive.google.com/uc?export=download&id=1y1knNxzbEFb5pGJOv3qJCfwV8srTzCFy) · [Manual Geração do bloco F100.pdf](https://drive.google.com/uc?export=download&id=1EYKX4MZ-_ZFacms0dWop5LzplXem1gFm)