Icms ST Retido para Composição de Custo

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title: ICMS-ST Retido para Composição de Custo
slug: icms-st-retido-composicao
sistema:
  - Gestão Administrativa [04]
categoria: user_manual
tipo: how-to
publico: "Analistas fiscais e compradores responsáveis por configurar o ICMS-ST retido na entrada de mercadorias"
autor: Mauricio Fujimoto
setor: Qualidade
modulo: Gestão Administrativa
keywords:
  - ICMS-ST
  - ICMS ST retido
  - composição de custo
  - cadastro de item
  - tributação substituição tributária
chamado: ""
versao_doc: 01
revisao: Andreia Burko Bley
aprovado_em: 10/2023
release: Manuais 2023
versao_pipeline: 2.6.0
ultima_revisao: "2026-06-12"
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## Visão Geral

O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços com Substituição Tributária (ICMS-ST) retido na entrada pode ser utilizado na saída como ICMS-ST-retido. Para que esse valor seja refletido na nota fiscal de saída, é obrigatório que o campo **Icms St Ret Base** esteja preenchido no cadastro do item — apenas valor sem base não é transportado para a saída, pois o formato XML da Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) exige a informação da base de cálculo.

## Configurar o ICMS-ST Retido no Cadastro do Item

No cadastro do item, acesse a aba **Icms ST Retido**. Informe os campos **Icms St Ret Base**, **Icms St Ret Aliquota** e **Icms St Ret Valor**:

![Aba "Icms ST Retido" do cadastro de item exibindo linha com Icms St Ret Base=155,515, Icms St Ret Aliquota=7,00, Icms St Ret Valor=31,1056, Icms Valor Entrada=0 e Data Entrada=11/07/2023](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/icms-st-retido-composicao/icms-st-retido-composicao-01.png)

> **Nota:** Para que a alteração seja refletida na saída, apenas será considerada a informação de ICMS-ST retido se o valor da **base** estiver informado. Caso apenas o valor do imposto esteja disponível, ele não será utilizado, pois o formato XML exige a inclusão do valor da base. Alguns clientes precisam preencher o valor do ICMS-ST na entrada somente para fins de cálculo de custos, sem obrigação de informá-lo como retido nas saídas futuras.

A tela **Informações do Item**, seção **ICMS ST / Bases**, reflete os campos de tributação vinculados ao item:

![Tela "Informações do Item" (item 000587 — VALVULA CONTR. FLUXO 10MM PFC10-3/8N NSE10-G03), seção "ICMS ST / Bases" com campos ICMS ST Base Cálculo, ICMS ST Aliquota, ICMS ST Valor (24,08) e Tipo Antecipação "9 - Não Gerar IC"](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/icms-st-retido-composicao/icms-st-retido-composicao-02.png)

## Usar o Valor do ICMS-ST na Fórmula de Custo

Quando somente o valor é informado (sem base), é possível utilizá-lo dentro da fórmula de cálculo de Custos e Preço de Venda. As variáveis disponíveis incluem `_pSubTrib` e `_vSubTrib`:

![Trecho da fórmula de "Variáveis de cálculo de Custos e Preço de Venda" exibindo variáveis _vIpi :=0, _pSubTrib :=20.01, _vSubTrib :=4.8156066 e _vCusDireto :=0](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/icms-st-retido-composicao/icms-st-retido-composicao-03.png)

## Comportamento na Saída Sem Base Preenchida

Quando o item é salvo com **Icms St Ret Base = 0** (sem base), a saída não preenche os campos de ICMS-ST-retido na NF-e, mesmo que o valor esteja informado:

![Aba "Icms ST Retido" do cadastro de item exibindo linha com Icms St Ret Base=0, Icms St Ret Aliquota=0,00, Icms St Ret Valor=4,816, Icms Valor Entrada=0 e Data Entrada=11/07/2023](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/icms-st-retido-composicao/icms-st-retido-composicao-04.png)

Nesse cenário, a seção **ICMS ST / Bases** na tela do item mostra os campos ICMS ST Retido Base, ICMS ST Retido Aliq. e ICMS ST Retido Valor todos zerados, confirmando que o valor não será transportado para a saída:

![Seção "ICMS ST / Bases" da tela do item com campos Base Cálculo, Aliquota, Valor e Tipo Antecipação zerados, e campos ICMS ST Retido Base, ICMS ST Retido Aliq., ICMS ST Retido Valor e ICMS S Entrada Anter todos com valor 0,00](https://teorema-spaces.nyc3.digitaloceanspaces.com/base_conhecimento/2024-versoes/icms-st-retido-composicao/icms-st-retido-composicao-05.png)

## Informações do documento

> Autor: Mauricio Fujimoto
> Setor: Qualidade
> Módulo: Gestão Administrativa
> Chamado:
> Versão do Sistema: 23.07a
> Versão do documento: 01
> Revisão: Andreia Burko Bley
> Aprovado em: 10/2023

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> 📎 **Arquivos originais:** [Manual Icms ST Retido para composição de custo.docx](https://drive.google.com/uc?export=download&id=1rIaaiAsUuo9gyIPnVsOWueqHsqH4t3Zj) · [Manual Icms ST Retido para composição de custo.pdf](https://drive.google.com/uc?export=download&id=1-aplGKa2DxxbY5Kh9eBN8TH_Oteydamf)